Ena od velikih sprememb v zakonu SECURE je bila odprava dolge IRA za večino upravičencev, ki niso zakonski partnerji. Nadomeščeno je bilo z »10-letnim pravilom«, ki pravi, da je treba podedovana sredstva IRA (ali Roth IRA) dvigniti do konca 10-letnega obdobja po smrtiLastnik IRA.
Katera so nova pravila za podedovane Rothove IRA?
Če podedujete Roth IRA od starša ali nezakonskega partnerja, ki je umrl leta 2020 ali pozneje, lahko:
- Odprite podedovano IRA in v 10 letih dvignite vsa sredstva. Nimate RMD, vendar je največje dovoljeno obdobje distribucije 10 let.
- Odprite podedovano IRA in raztegnite RMD v svojem življenju.
Ali SECURE Act velja za obstoječo podedovano IRA?
V večini primerov je treba podedovano IRA v celoti razdeliti v 10 letih po smrti prvotnega lastnika. Upravičenec lahko razdeli IRA po katerem koli urniku, vendar mora biti IRA v celoti razdeljen do konca 10 let. … Zakon SECURE velja tako za tradicionalne IRA kot za Rothove IRA
Ali za Roth IRA velja 10-letno pravilo SECURE Act?
Kdo se še oddahne od tega? O.: Tim, da, zakonca sta izvzeta iz novega 10-letnega pravila, ustvarjenega v zakonu SECURE. Za večino drugih upravičencev velja 10-letno pravilo, ko dedujejo IRA, Roth IRA in pokojninske račune, kot je 401(k)s, razen če so »upravičeni imenovani upravičenci«.
Ali dediči plačujejo davke na podedovane Rothove IRA?
Upravičenci Roth IRA lahko kadar koli brez davkov dvignejo prispevke. … Zaslužek od podedovanega Rotha je mogoče dvigniti tudi brez davka, če je bil račun odprt vsaj pet let, ko je imetnik računa umrl.
